サステイナブル・ファイナンス開示規則（SFDR）

サステイナブル・ファイナンス開示規則（SFDR）

EUで事業を行っている機関投資家、保険会社、年金基金業者、資産管理者は、SFDRによって課される報告要件に取り組む必要があります。EUで商品を販売しているすべての金融市場参加者には、投資ファンドのESGパフォーマンスに関する正確で透明性のあるデータを提供する法的義務があります。

報告の範囲はファンドの分類によって異なります。SFDRでは、ファンドがサステナビリティリスクをどの程度考慮しているか、社会および環境に関する目標を促進するかどうか、持続可能な投資目標があるかどうかに基づいて、開示が3つのカテゴリーに分けられています。そのため、投資ファンドには次にある3つのカテゴリーのいずれかとして資格が与えられます。

第6条のカテゴリー – 投資戦略においてESGに関する目標を促進せず、サステナビリティを優先していないファンド。

第8条のカテゴリー（「ライトグリーン」とも呼ばれる） – 社会および環境を向上させる性質の投資を促進するが、持続可能な投資目標がないファンド。

第9条のカテゴリー（または「ダークグリーン」） – 持続可能な投資目標があり、ポートフォリオの大部分がESGに焦点を合わせた投資で構成されているファンド。

投資ファンドは自身をどのカテゴリーにするか自由に決めることができますが、選んだカテゴリーに設定されている報告基準を満たす必要があります。第8条と第9条のファンドは、持続可能な投資に関するEUタクソノミーとの整合性について報告する必要があります。