Постановление о раскрытии информации об устойчивом финансировании (SFDR)

ЕС | Действует с: 2020

Институциональные инвесторы, страховые компании, пенсионные фонды и управляющие активами, ведущие деятельность в ЕС, должны соблюдать требования к отчетности, установленные SFDR. Все участники финансового рынка, чьи продукты продаются в ЕС, имеют юридическое обязательство предоставлять прозрачные и точные данные о показателях ESG инвестиционного фонда.

Объем отчетности зависит от классификации фонда. SFDR выделяет три вида раскрытия информации в зависимости от того, насколько фонд учитывает риски в области устойчивого развития, способствует ли он достижению социальных и экологических целей и имеет ли он устойчивые инвестиционные цели. Таким образом, инвестиционные фонды можно разделить на следующие три категории:

Категория из статьи 6 — фонды, которые не способствуют достижению целей ESG и не уделяют приоритетное внимание устойчивому развитию при осуществлении своих инвестиционных стратегий.

Категория из статьи 8 (также известная как «светло-зеленая» категория) — фонды, которые поощряют инвестиции с позитивными социальными и экологическими качествами, но не имеют устойчивых инвестиционных целей.

Категория из статьи 9 (также известная как «темно-зеленая» категория) — фонды с устойчивыми инвестиционными целями, большинство портфелей которых состоят из инвестиций, ориентированных на ESG.

Инвестиционные фонды могут по своему усмотрению определять, к какой категории они относятся, если они отвечают критериям отчетности, установленным для выбранных категорий. Фонды, относящиеся к категориям из статей 8 и 9, должны отчитываться о согласованности классификации ЕС в отношении устойчивых инвестиций.